Oletko koskaan ihmetellyt, paljonko osingosta oikeasti katoaa veroihin? Osinkoverotus Suomessa on monelle sijoittajalle vuosittainen pähkinä purtavaksi – ja vuonna 2026 se on olennaista ymmärtää etukäteen: tässä käymme läpi, miten osingon verotus laskuri toimii eri yhtiötyypeille ja miten 150 000 euron verovapausraja todella vaikuttaa lompakkoosi.
Osinkoveroprosentti (listaamaton): 7,5–30 % riippuen määrästä ·
Verovapaa osinko (listaamaton): 150 000 € asti, enintään 8 % nettovarallisuudesta ·
Osinkoveroprosentti (pörssiyhtiö): 15 % (lähdevero) ·
Ennakonpidätys yli 150 000 €: 28 % ·
Pääomatuloveroaste: 30 % (alle 30 000 €) / 34 % (yli 30 000 €)
Pikakatsaus
- Verovapaa osinko (listaamaton): 150 000 € / vuosi
- Pääomatulovero yli 30 000 €: 34 %
- Ennakonpidätys yli 150k: 28 %
- Ansiotulo-osuuden laskenta yli 150 000 €:n osalta
- Holdingyhtiön käyttö osinkojen suunnittelussa
- Ulkomaisten osinkojen lähdeveron hyvitys
- Vuoden 2026 verosäännöt ovat voimassa
- Listaamaton yhtiö pidättää 7,5 %:n ennakonpidätyksen 150 000 € asti
- Yli 150 000 €:n osalta ennakonpidätys on 28 %
- Laske osinkoverosi vuoden 2026 laskurilla
- Huomioi 150 000 €:n verovapausraja
- Selvitä holdingyhtiön hyödyt omassa tilanteessasi
Vertailu: Listaamaton vs. pörssiyhtiö
| Verotuskohde | Listaamaton yhtiö | Pörssiyhtiö |
|---|---|---|
| Verovapaa osinko | Enintään 150 000 € / vuosi (8 % nettovarallisuudesta) | Ei verovapautta – lähdevero 15 % |
| Pääomatulovero yli 30 000 € | 34 % verotettavan osuuden osalta | 15 % lähdevero |
| Ennakonpidätys osingonjaossa | 7,5 % (150 000 € asti) / 28 % (yli 150 000 €) | 15 % (yhtiö pidättää automaattisesti) |
Paljonko osingosta menee veroa?
Osinkojen verotus riippuu siitä, saatko osinkoa listaamattomasta yhtiöstä vai pörssiyhtiöstä. Alla on keskeiset säännöt.
- Listaamattomasta yhtiöstä saadusta osingosta 25 % on verovapaata ja 75 % veronalaista pääomatuloa, kun osinko on enintään 8 % osakkeen matemaattisesta arvosta ja enintään 150 000 euroa (lähde).
- Pääomatulovero on 30 % 30 000 euroon asti ja 34 % yli menevältä osalta (lähde).
- Jos osinko ylittää 8 % nettovarallisuudesta, ylittävä osa verotetaan ansiotulona.
Yrittäjä, joka nostaa listaamattomasta yhtiöstä 100 000 euroa osinkoa, maksaa veroa vain noin 7,5 prosenttia – paljon vähemmän kuin palkkatulosta.
Milloin osinko on verovapaata?
Osinko on verovapaata, kun se ei ylitä 8 %:n tuottoa osakkeen matemaattisesta arvosta ja on enintään 150 000 euroa.
- Osinko on verovapaata, kun se on enintään 8 % osakkeenomistajan osakkeiden laskennallisesta nettovarallisuudesta (lähde).
- Jos osinko ylittää tämän rajan, ylittävä osa verotetaan ansiotulona.
Oletetaan, että omistat listaamattoman yhtiön, jonka nettovarallisuus on 500 000 euroa. 8 % tästä on 40 000 euroa. Tähän asti osinko on verovapaata 25 %:n osuudelta. 150 000 euron raja on kaukana, joten kaikki on verovapaata.
Miten osingoista maksetaan vero?
Listaamaton yhtiö pidättää osingonjaossa ennakonpidätyksen, joka on tyypillisesti 7,5 % 150 000 euroon asti ja 28 % tämän ylittävästä osasta.
- Listaamaton yhtiö pidättää 7,5 % 150 000 euroon asti ja 28 % yli menevästä osasta (lähde).
- Ennakonpidätys on lopullinen vero, jos osinko on verovapaata – muussa tapauksessa se on ennakkoa.
Mitä tapahtuu, jos osinko on yli 150 000 euroa?
Yli 150 000 euron osingon verotus
Kun osinko ylittää 150 000 euroa, ylittävä osa verotetaan pääomatulona (30 % / 34 %). Lisäksi 8 %:n tuoton ylittävä osa verotetaan ansiotulona.
- Tämä tarkoittaa, että efektiivinen vero nousee selvästi yli 150 000 euron.
Jos nostat osinkoa 200 000 euroa ja nettovarallisuus on matala, saatat maksaa jopa 40 % efektiivistä veroa ansiotulo-osuudesta. Suunnittele etukäteen.
Miten holdingyhtiön osinko verotetaan?
Holdingyhtiö voi olla keino lykätä osinkojen verotusta. Kun holdingyhtiö omistaa tytäryhtiön osakkeita, se voi saada osingot verovapaasti tietyin edellytyksin.
Aiheeseen liittyvää: Luovutusvoittovero laskuri – laske vero 2026 · YEL-laskuri 2025: Näin lasket YEL-maksusi ja työtulosi helposti
vero.fi, vero.fi, veronmaksajat.fi, vero.fi, veronmaksajat.fi, vero.fi, vero.fi, veronmaksajat.fi, vero.fi, vero.fi, vero.fi, veronmaksajat.fi
Usein kysytyt kysymykset
Miten osinkovero lasketaan käytännössä?
Osinkotulojen verotus on monelle sijoittajalle haastava kokonaisuus, mutta 150 000 euron verovapausraja on yksi keskeisimmistä eduista. Pörssiyhtiön osingosta lähdevero on 15 %. Yli 150 000 euron osalta vero nousee 25–30 prosenttiin.
Miten ulkomaisia osinkoja verotetaan?
EU-maissa lähdevero on tyypillisesti 0–15 % omistusosuudesta riippuen.
Paljonko osinkosalkkua tarvitaan 30 000 euron vuosituloihin?
Jos haluat 30 000 euron vuositulot osingoista pörssiosingolla (15 % lähdevero), tarvitset noin 600 000 euron salkun 5 % osinkotuotolla.