Kun palkkaat ensimmäistä työntekijää, TyEL-maksu nousee nopeasti puheenaiheeksi – mutta tarkka summa jää monelle yrittäjälle arvoitukseksi ja maksuprosentti vaihtelee iän, palkan ja sen mukaan, oletko sopimus- vai tilapäinen työnantaja. Vuonna 2025 keskimääräinen TyEL-maksu on Valtioneuvoston vahvistama 24,85 prosenttia palkasta.
TyEL-maksu keskimäärin 2025: 24,85 % palkasta · Sopimustyönantajan maksu: 25,28 % (Varma) · Tilapäisen työnantajan maksu: 26,28 % (Elo) · Työntekijän maksuosuus: 7,15 % / 8,65 % (iän mukaan)
Pikakatsaus
- Vuoden 2026 TyEL-maksuprosenttia ei ole vielä vahvistettu – tieto julkaistaan myöhemmin.
- Työnantajan kokonaissivukulut vaihtelevat palkan suuruuden ja työntekijän iän mukaan.
- Vuonna 2025 keskimääräinen TyEL-maksu on 24,85 % (Valtioneuvosto).
- Vuonna 2020 voimassa ollut tilapäinen työnantajamaksun alennus maksetaan takaisin 0,45 prosenttiyksikköä vuonna 2025 (Valtioneuvosto).
- Käytä Ilmarisen, Varman tai Elon TyEL-laskuria saadaksesi tarkan maksun omalle tilanteellesi.
- Vuoden 2026 maksuprosentti vahvistetaan myöhemmin – seuraa Eläketurvakeskuksen tiedotuksia.
Kuusi keskeistä lukua yhdellä silmäyksellä:
| Suure | Arvo | Lähde |
|---|---|---|
| TyEL-maksu 2025 (sopimustyönantaja) | 25,28 % palkasta | Varma |
| TyEL-maksu 2025 (tilapäinen työnantaja) | 26,28 % palkasta | Elo |
| Työnantajan osuus (sopimus, kun työntekijä alle 53 v.) | noin 18,13 % | Laskettu Varman ja Elon tiedoista |
| Työntekijän osuus (alle 53 v. / 53–62 v.) | 7,15 % / 8,65 % | Elo |
| TyEL-velvollisuuden alaikäraja | 17 vuotta | TyEL-laki |
| TyEL-velvollisuuden yläikäraja | 67 vuotta | TyEL-laki |
| Pienin palkka, josta TyEL maksetaan (2025) | 70,08 €/kk | Elo |
| Tilapäisen työnantajan 6 kk palkkasumman raja (2025) | 10 038 € | Elo |
Pienelle yritykselle ero sopimus- ja tilapäisen työnantajan välillä voi tarkoittaa satoja euroja vuodessa. Jos palkkaat satunnaisesti, tilapäisen työnantajan korkeampi maksu (26,28 %) kannattaa huomioida budjetissa.
Miten lasketaan TyEL-maksu?
TyEL-maksun laskukaava
TyEL-maksu lasketaan kertomalla työntekijän bruttopalkka maksuprosentilla ja jakamalla sadalla. Kaava on yksinkertainen:
TyEL-maksu (€) = palkka (€) × maksuprosentti / 100
Maksuprosentti riippuu siitä, oletko sopimus- vai tilapäinen työnantaja, sekä työntekijän iästä. Sopimustyönantajan perusmaksu on Varman mukaan 25,28 % ja tilapäisen Elon mukaan 26,28 %. Työntekijän osuus vähennetään palkasta, ja työnantaja maksaa loput.
Ikä vaikuttaa TyEL-prosenttiin
- Työntekijän ikä vaikuttaa maksun jakautumiseen: alle 53-vuotiailla työntekijän osuus on 7,15 %, 53–62-vuotiailla 8,65 % (Elo).
- Yli 62-vuotiailla osuus palautuu 7,15 %:iin.
- Työnantajan osuus on siis sitä pienempi, mitä vanhempi työntekijä on – tosin kokonaismaksu pysyy samana.
Esimerkki: 2000 euron palkka
Kokonaissivukulut (TyEL, tapaturmavakuutus, työttömyysvakuutus, ryhmähenkivakuutus) nousevat noin 400–600 €:oon eli työnantajan kustannus on 2400–2600 € kuukaudessa.
Vaikka työntekijä maksaa osan TyEL-maksusta, kokonaiskustannus työnantajalle on suurin juuri silloin, kun työntekijä on nuori – koska työnantajan osuus on korkeampi.
Tämä paradoksi tarkoittaa käytännössä, että nuoren työntekijän palkkaaminen on työnantajalle kalliimpaa TyEL:n osalta kuin vanhemman.
Paljonko TyEL on vuonna 2026?
TyEL-maksuprosentin vahvistaminen
TyEL-maksuprosentti vahvistetaan vuosittain sosiaali- ja terveysministeriön asetuksella. Vuoden 2025 prosentit on jo vahvistettu (Valtioneuvosto), mutta vuoden 2026 luvuista ei ole vielä päätöstä (tilanne kevät 2025).
Arvioitu muutos vuoteen 2025 verrattuna
- Vuonna 2025 keskimääräinen TyEL-maksu on 24,85 % (Eläketurvakeskus).
- Vuonna 2020 voimassa ollut tilapäinen työnantajamaksun alennus maksetaan takaisin 0,45 prosenttiyksikköä vuonna 2025 (Valtioneuvosto).
- Vuodelle 2026 odotettavissa on pieni nousu, mutta tarkkaa lukua ei vielä tiedetä.
Mistä löydän ajantasaiset tiedot?
Seuraa Eläketurvakeskuksen ajankohtaissivua ja oman vakuutusyhtiösi tiedotteita. Myös OP ohjaa käyttämään Ilmarisen TyEL-laskuria maksun arviointiin.
Milloin ei tarvitse maksaa TyEL?
Alle 17-vuotiaat ja yli 67-vuotiaat työntekijät
- TyEL-vakuuttamisvelvollisuus koskee vain 17–67-vuotiaita (Elo).
- Alle 17-vuotiaista ja yli 67-vuotiaista ei tarvitse maksaa TyEL-maksua.
Pienpalkkaiset ja lyhyet työsuhteet
Jos työntekijän kuukausipalkka jää alle 70,08 € (2025), TyEL-maksua ei tarvitse maksaa (Elo). Tilapäisen työnantajan kuuden kuukauden palkkasumman raja on 10 038 € – tämän alle jäävistä palkoista ei tarvitse maksaa TyEL-maksua.
Yrittäjän TyEL-poikkeukset
Yrittäjä voi vapautua YEL-maksusta, jos yritystoiminta on vähäistä. YEL- ja TyEL-maksuja ei pidä sekoittaa: yrittäjä vakuuttaa itsensä YEL:lla, työntekijät TyEL:lla.
Jos palkkaat vain satunnaisesti, tilapäisen työnantajan status voi säästää maksuissa – mutta muista, että tilapäisen maksuprosentti on korkeampi. Laske aina molemmat vaihtoehdot.
Tämä tarkoittaa, että tilapäisen työnantajan statuksen valinta vaatii huolellista harkintaa.
Mikä ei ole TyEL-palkkaa?
TyEL-palkan määritelmä
TyEL-palkka on rahapalkka, josta TyEL-maksu lasketaan. Se sisältää peruspalkan, provisiot, bonukset ja luontoisedut verotusarvoon asti.
Poikkeukset
- Luontoisedut (auto, asunto, puhelin) eivät ole TyEL-palkkaa, jos ne ylittävät verotusarvon.
- Kustannusten korvaukset (matkakulut, työvälineet) eivät kuulu TyEL-palkkaan.
- Voitonjako ja osingot eivät ole TyEL-palkkaa.
Ilmoitusvelvollisuus
TyEL-palkka on ilmoitettava työntekijän eläkevakuutukseen. Ilmoituksen voi tehdä vakuutusyhtiön verkkopalvelussa. Veritas tarjoaa selkeät ohjeet ilmoittamiseen.
Paljonko 2000 euron palkka maksaa työnantajalle?
Työnantajan kokonaiskustannus
2000 € bruttopalkasta työnantajan sivukulut (TyEL, tapaturmavakuutus, työttömyysvakuutus, ryhmähenkivakuutus) ovat noin 400–600 €. TyEL-maksu on suurin yksittäinen erä.
Sivukulujen erittely
- TyEL (sopimus): 505,60 €
- Tapaturmavakuutus: n. 20–60 €
- Työttömyysvakuutus: n. 30–50 €
- Ryhmähenkivakuutus: n. 5–10 €
- Työnantajan kokonaiskustannus: n. 2400–2600 €/kk
Vertailu eri ikäryhmien välillä
Tässä taulukossa nähdään ikäryhmien vaikutus työnantajan kustannuksiin 2000 euron palkalla.
| Työntekijän ikä | Työnantajan TyEL-osa (2000 € palkka) | Työnantajan kokonaiskustannus |
|---|---|---|
| alle 53 v. | 362,60 € | noin 2420 € |
| 53–62 v. | 335,60 € | noin 2390 € |
Pienelle yrittäjälle 2000 € palkka maksaa todellisuudessa vähintään 400 € enemmän. Tämä on syytä huomioida jo palkkaneuvotteluissa.
Yrittäjän on hyvä varautua tähän lisäkustannukseen palkkabudjetissa.
Vertailu: TyEL-laskurit käytännössä
Neljä suurta työeläkevakuuttajaa, neljä erilaista laskuria – tässä vertailu:
| Ominaisuus | Ilmarinen | Varma | Elo | Veritas |
|---|---|---|---|---|
| Hinta | Ilmainen | Ilmainen | Ilmainen | Tietosivu ilman laskuria |
| Kirjautuminen | Ei vaadita | Ei vaadita | Ei vaadita | – |
| Näyttää muut sivukulut | Ei | Kyllä | Kyllä | – |
| Soveltuu usealle työntekijälle | Ei | Ei | Kyllä | – |
| Mobiiliystävällinen | Kyllä | Kyllä | Kyllä | – |
Valitse laskuri tarpeesi mukaan: Varmasta saat kokonaiskuvan sivukuluista, Elon laskurilla voit laskea useamman työntekijän palkat kerralla.
Miten käytän TyEL-laskuria? (vaiheet)
- Valitse vakuutusyhtiö: Ilmarinen, Varma, Elo tai Veritas. Pienyritykselle sopii usein Varman TyEL-laskuri.
- Syötä työntekijän tiedot: bruttopalkka ja syntymäaika (tai ikä).
- Valitse maksutyyppi: sopimus- vai tilapäinen työnantaja.
- Katso tulos: laskuri näyttää TyEL-maksun erittelyn ja muita sivukuluja (tuki vaihtelee).
- Tallenna tai tulosta: tarvitset lukuja esim. budjetointiin ja palkanlaskentaan.
Noudattamalla näitä vaiheita saat tarkan arvion TyEL-maksustasi.
Aikajana: TyEL-maksun kehitys
- 2023: keskimääräinen TyEL-maksu 17,30 % (Eläketurvakeskus).
- 2024: sama 17,30 % (Eläketurvakeskus).
- 2025: 17,35 % (vanha keskiarvo) – uusi todellinen keskiarvo 24,85 % (Valtioneuvosto).
- 2026 (ei vahvistettu): maksuprosentti päätetään myöhemmin.
Tämä aikajana auttaa hahmottamaan maksun kehityssuuntaa.
Vahvistetut faktat ja avoimet kysymykset
Vahvistetut faktat
- TyEL on pakollinen vakuutus 17–67-vuotiaille (Elo).
- Vuonna 2025 sopimustyönantajan maksu on 25,28 % (Varma).
- Tilapäisellä työnantajalla maksu on 26,28 % (Elo).
- Työntekijä maksaa 7,15 % tai 8,65 % iän mukaan (Elo).
Epäselvää
- Vuoden 2026 tarkkaa prosenttia ei ole vahvistettu.
- Sivukulujen tarkka summa riippuu palkasta ja iästä.
- Sopimustyönantajan ja tilapäisen työnantajan ero voi olla epäselvä uudelle yrittäjälle.
- TyEL-maksun laskentaan vaikuttaa myös vakuutusyhtiön hoitokustannusmaksu, joka vaihtelee.
Listaus auttaa erottamaan varman tiedon epävarmasta.
Lainauksia TyEL-laskureista
”Ilmainen TyEL-laskuri, jolla voit laskea työnantajan TyEL-maksun määrän ja katsoa maksuerävaihtojen vaikutuksen.”
”Paljonko on TyEL-maksu? Kokeile Varman helpolla laskurilla, paljonko TyEL-vakuutusmaksu ja muut pakolliset työnantajamaksut ovat.”
– Varman verkkosivut
”Selvitä nopeasti, paljonko yksi tai useampi työntekijä maksaa. Samalla arvioit TyEL-maksun määrän ja muut palkan sivukulut.”
– Elon verkkosivut
Pienelle yrittäjälle tärkein tieto on, että TyEL-maksu ei ole ainoa sivukulu. Kokonaiskustannusten hahmottaminen laskurin avulla auttaa hinnoittelussa ja palkkabudjetissa. Ilman laskuria saatat allokoida liian vähän rahaa työntekijän palkkaamiseen – ja se voi syödä katetta merkittävästi.
veritas.fi, varma.fi, duuna.fi, tyel-vakuutus.fi, palkanlaskijanopas.fi, lahitapiola.fi
Usein kysytyt kysymykset
Miten yrittäjän TyEL-laskuri eroaa työnantajan laskurista?
Yrittäjä ei käytä TyEL-laskuria vaan YEL-laskuria. TyEL on työntekijöille, YEL yrittäjälle itselleen.
Voiko TyEL-maksun maksaa erissä?
Kyllä, vakuutusyhtiöt tarjoavat yleensä kuukausi- tai neljännesvuosierittelyn. Tarkista omasta yhtiöstäsi.
Mitä tapahtuu, jos TyEL-maksu jää maksamatta?
Vakuutusyhtiö lähettää maksukehotuksen ja viivästyskorkoa kertyy. Pitkittynyt laiminlyönti voi johtaa vakuutuksen irtisanomiseen.
Mitä sivukuluja työnantajan on maksettava palkan lisäksi?
TyEL, tapaturmavakuutus, työttömyysvakuutus ja ryhmähenkivakuutus. Yhteensä noin 20–30 % palkasta.
Miten ilmoitan TyEL-palkan?
Ilmoitus tehdään vakuutusyhtiön verkkopalvelussa yleensä joka kuukausi tai neljännesvuosi.
Kuinka usein TyEL-maksu lasketaan?
Se lasketaan jokaisesta palkanmaksusta erikseen, yleensä kuukausittain.
Onko TyEL-laskuri ilmainen?
Kaikki tässä vertaillut laskurit (Ilmarinen, Varma, Elo) ovat ilmaisia eivätkä vaadi kirjautumista.
Aiheeseen liittyvää
- Nettopalkka laskuri 2026 – Laske nettopalkka bruttopalkasta
- Eläkkeen verotus 2026 – esimerkit 1 600, 2 000 ja 3 000 euron eläkkeistä
Näiden linkkien avulla saat lisätietoa palkkalaskelmista ja eläkeverotuksesta.