Toiminimen laskutuslaskuri kertoo tarkalleen, paljonko sinun täytyy laskuttaa, jotta nettotulosi on riittävä. Laskutusmäärään vaikuttavat verot, YEL-maksu (24,1 % työtulosta) ja muut kulut. Tässä artikkelissa näytän konkreettiset laskuesimerkit ja kerron, miten laskuri toimii käytännössä.
YEL-työtulon alaraja (2026): 9 179,94 € | Alv-rekisteröinnin raja: 15 000 € | Keskimääräinen YEL-maksu: Noin 24 % työtulosta | Ennakkoveron alaraja: 0 €
Pikakatsaus
Kun olet laskenut oikean laskutushinnan toiminimellesi, voit harkita vertaa yrityslainoja yrityksesi toiminnan laajentamiseen tai muihin investointeihin.
- Toiminimiyrittäjä maksaa YEL-maksua, joka määräytyy vahvistetun työtulon perusteella. Vuonna 2026 YEL-työtulon alaraja on 9 179,94 euroa (Suomen Yrittäjät).
- Jos toiminimiyrittäjän liikevaihto on enintään 15 000 euroa 12 kuukauden aikana, laskutus voidaan tehdä ilman arvonlisäveroa (alv 0 %) (Verohallinto).
- Toiminimellä laskutettaessa yrittäjä maksaa ennakkoveroa, joka perustuu Verohallinnon arvioon yrityksen tuloksesta (Verohallinto).
- Tarkkaa YEL-maksun määrää ei voi tietää etukäteen, koska se riippuu vahvistettavasta työtulosta, johon vaikuttavat työn vaativuus ja laajuus.
- Toiminimen ja kevytyrittäjyyden kokonaiskustannusvertailu on yksilöllistä, sillä siihen vaikuttavat yrittäjän tulotaso ja vähennykset.
- 1.1.2026: YEL-työtulon alaraja nousee 9 179,94 euroon (Suomen Yrittäjät).
- 1.1.2025: Arvonlisäveron alaraja nousi 15 000 euroon (Verohallinto).
- Finanssivalvonta (FIVA) valvoo luotonantajia ja antaa ohjeita vastuullisesta luotonannosta (Finanssivalvonta).
- Käytä toiminimen laskutuslaskuria arvioidaksesi, paljonko sinun täytyy laskuttaa saadaksesi haluamasi nettotulo.
- Tee laskelma toiminimen ja kevytyrittäjyyden eroista ennen päätöstä.
- Hanki Y-tunnus ja tee ilmoitus Verohallinnolle ennen laskutuksen aloittamista.
Paljonko pitää laskuttaa toiminimellä?
Laskutusmäärä = nettotulo + verot + YEL-maksu + muut kulut. Toiminimellä et saa pitää kaikkea laskuttamaasi summaa, vaan siitä vähennetään ennakkovero, YEL-maksu ja mahdolliset muut kulut kuten kirjanpito ja vakuutukset.
Kuinka laskutuslaskuri toimii?
Laskuri laskee tarvittavan laskutussumman, kun syötät haluamasi nettotulon. Se huomioi ennakkoveroprosentin, YEL-maksun (24,1 % työtulosta, lähde: Suomen Yrittäjät) ja arvioidut kulut. Lopputuloksena saat summan, joka laskussa pitää olla.
Esimerkki: 3000 euron nettotulo
Jos haluat nettotuloa 3 000 euroa kuukaudessa, laskutussumma on noin 4 500–5 000 euroa. Laskelma: nettotulo 3 000 € + ennakkovero (noin 25 %) 750 € + YEL-maksu (24,1 % työtulosta) noin 600 € + muut kulut 150–450 €. Tarkka summa riippuu vähennyksistäsi ja veroprosentistasi (Verohallinto). Yrittäjän laskutuskerroin auttaa nopeaan arvioon: kerro haluamasi tuntipalkka kertoimella 1,5–2,0.
Esimerkkilaskelmat
| Lainasumma | Takaisinmaksuaika | Korko | Kuukausierä | Kokonaiskustannus |
|---|---|---|---|---|
| 3 000 € | 12 kk | 22,00 % | 278,18 € | 338,16 € |
| 5 000 € | 24 kk | 18,50 % | 250,25 € | 1 006,00 € |
Miten laskuttaminen toiminimellä tapahtuu?
Laskuttaminen on suoraviivaista: teet laskun, lähetät sen asiakkaalle ja seuraat maksua. Voit tehdä laskut itse tai käyttää laskutuspalvelua kuten Etua.fi:n kumppaniverkoston palveluita.
Laskun teko ja lähetys
Lasku voidaan tehdä Excelillä, laskutusohjelmalla tai käyttämällä laskutuspalvelua. Lasku lähetetään yleensä sähköpostilla tai verkkolaskuna. Muista arkistoida laskut ja kuitit verotusta varten (Verohallinto).
Tarvittavat merkinnät laskussa
Laskulla tulee olla Y-tunnus, päivämäärä, laskun numero, summa ja eräpäivä. Jos olet alv-velvollinen, merkitse veroton hinta, alv-prosentti ja verollinen loppusumma. Jos et ole alv-velvollinen, kirjaa ”alv 0 %” tai ”ei alv-velvollisuutta” (Verohallinto).
Paljonko yeliä on pakko maksaa?
YEL-maksu on pakollinen, jos työtulosi ylittää vahvistetun alarajan. Vuonna 2026 YEL-työtulon alaraja on 9 179,94 euroa, ja yläraja on 214 000 euroa (Suomen Yrittäjät). YEL-maksu on 24,1 % työtulosta kaikille ikäryhmille vuonna 2026.
YEL-työtulon määräytyminen
YEL-työtulo on summa, jonka arvioit työsi arvoksi. Se ei ole sama kuin liikevaihto tai tulos. Työtuloon vaikuttavat työn vaativuus, laajuus ja alan keskiansiot. Ilmoitat työtulon eläkeyhtiölle, ja se vahvistetaan vuosittain (Suomen Yrittäjät).
YEL-maksun suuruus vuonna 2026
YEL-maksu on 24,1 % vahvistetusta työtulosta. Maksu on vähennyskelpoinen verotuksessa (Verohallinto). Esimerkiksi 12 000 euron työtulolla YEL-maksu on noin 2 892 euroa vuodessa. YEL-maksu on sama kaikille ikäryhmille, toisin kuin aiempina vuosina.
Voiko toiminimi laskuttaa ilman alvia?
Kyllä, jos liikevaihtosi jää alle 15 000 euron 12 kuukauden aikana. Tällöin et ole alv-velvollinen, etkä lisää arvonlisäveroa laskuihin. Jos liikevaihto ylittää rajan, sinun on ilmoittauduttava alv-rekisteriin siitä hetkestä alkaen (Verohallinto).
Kannattaako yrittäjän maksaa itselleen palkkaa?
Toiminimiyrittäjä ei maksa itselleen palkkaa vaan nostaa yksityisottoja. Yksityisottoja ei veroteta erikseen – ne vähentävät omaa pääomaa. Palkanmaksu on mahdollista vain, jos sinulla on osakeyhtiö. Toiminimellä kaikki yrityksen rahat ovat henkilökohtaisia, ja verot maksetaan ennakkoverona (Verohallinto). Jos harkitset kevytyrittäjyyttä, vertaile laskutuspalveluiden kustannuksia ja omia vähennysoikeuksiasi ennen päätöstä.
Miten laskutuslaskuri auttaa yrittäjää?
Laskuri huomioi verot, YEL-maksut ja muut kulut. Syötä haluamasi nettotulo, ja laskuri kertoo tarvittavan laskutussumman. Tämä auttaa asettamaan tuntiveloituksen oikealle tasolle ja välttämään alihinnoittelun. Ilmainen laskuri löytyy esimerkiksi Toiminimi.fi-sivustolta.
Vahvistetut faktat
- Toiminimiyrittäjä maksaa YEL-maksua, jonka määrä perustuu työtuloon (Suomen Yrittäjät).
- YEL-työtulon alaraja on 9 179,94 euroa vuonna 2026 (Suomen Yrittäjät).
- Arvonlisäverorekisteriin liittymisen raja on 15 000 euroa liikevaihdossa (Verohallinto).
- Finanssivalvonta (FIVA) on rahoitus- ja vakuutusvalvontaviranomainen (Finanssivalvonta).
Mikä on epäselvää
- Tarkka YEL-maksun prosenttiosuus vaihtelee yrittäjän iän ja työtulon mukaan.
- Lopullinen veroprosentti riippuu vuosittaisesta kokonaistulosta ja vähennyksistä.
”Luotonantajien on noudatettava vastuullisen luotonannon periaatteita, ja Finanssivalvonta valvoo niiden toimintaa.”
”Ennakkovero määräytyy yrityksen arvioidun tuloksen perusteella, ja yrittäjä voi hakea muutosta verokorttiinsa kesken vuoden.”
– Verohallinto (veroviranomainen)
”YEL-maksu on yrittäjän sosiaaliturvan perusta, ja sen määrä vaikuttaa suoraan eläkkeeseen ja sairauspäivärahaan.”
– Suomen Yrittäjät (yrittäjäjärjestö)
bisse.fi, elo.fi, selkoraha.fi, yrityksen-perustaminen.net, vero.fi, helpostilasku.fi, hullumaksaa.blogspot.com, yel-laskuri.fi, elo.fi, arvento.fi
Laskutushintaa suunnitellessa kannattaa vertailla toiminimen laskutushinnan laskuria antamia tuloksia oman laskelmasi tueksi.
Usein kysytyt kysymykset
Mikä on toiminimen laskutuskerroin?
Laskutuskerroin on luku, jolla kerrot haluamasi tuntipalkan saadaksesi laskutushinnan. Esimerkiksi kertoimella 1,5 ja 30 euron tuntipalkalla laskutushinta on 45 euroa.
Tarvitseeko minun maksaa YEL-maksua, jos liikevaihtoni on pieni?
Kyllä, jos työtulosi ylittää vahvistetun alarajan. Vuonna 2026 alaraja on 9 179,94 euroa. Jos liikevaihto on pienempi, YEL-maksua ei välttämättä tarvitse maksaa – mutta varmista asia eläkeyhtiöstäsi (Suomen Yrittäjät).
Voinko käyttää kevytyrittäjäpalvelua toiminimen sijaan?
Kyllä, voit käyttää esimerkiksi UKKO.fi:tä tai OP Kevytyrittäjää, jotka hoitavat laskutuksen ja verot. Toiminimi antaa kuitenkin enemmän joustoa ja vähennysoikeuksia. Vertaile kokonaiskustannuksia ennen päätöstä.
Paljonko yrittäjän pitää tienata, että jää 3 000 käteen?
Noin 4 500–5 000 euroa kuukaudessa, riippuen veroprosentista ja YEL-maksusta. Laskutuslaskuri auttaa tarkkaan arvioon.
Milloin työtön katsotaan yrittäjäksi?
TE-toimisto katsoo sinut yrittäjäksi, jos sinulla on Y-tunnus ja harjoitat ansiotarkoitusta. Tämä vaikuttaa työttömyysetuuteen ja aktiivimalliin. Ilmoita aina tilanteestasi TE-toimistolle.
Voiko laskun tehdä itse?
Kyllä, voit tehdä laskut itse esimerkiksi Excelillä tai maksuttomalla laskupohjalla. Laskulla tulee olla Y-tunnus, päivämäärä, laskun numero, summa ja eräpäivä. Laskutuspalvelu helpottaa, jos et halua hoitaa kirjanpitoa itse.
Yrittäjän laskutus kerroin – mikä se on?
Laskutuskerroin on työkalu, jolla lasket laskutushinnan tuntipalkasta. Esimerkiksi kertoimella 1,8 ja 35 €/h tuntipalkalla laskutushinta on 63 €/h. Kerroin huomioi työnantajakulut, verot ja lomarahat.
Toiminimi tuntiveloitus – mikä on sopiva hinta?
Tuntiveloitus riippuu alasta ja osaamisesta. Keskiarvo on noin 40–60 €/h vuonna 2025. Käytä laskutuskerrointa varmistaaksesi, että hinta kattaa kaikki kulut ja jättää riittävän nettotulon.
Aiheeseen liittyvää: Rakennusalan yrittäjän tuntiveloitus – laske oikea hinta | Työmatkavähennys 2026: Laskuri, omavastuu ja hakuohjeet