ALV-laskurilla verollinen hinta saadaan verottomasta hinnasta kertomalla se verokannalla: Suomessa käytössä ovat 25,5 %, 13,5 % ja 10 %. Esimerkiksi 100 euron nettohinta 25,5 %:n verokannalla on verollisena 125,50 euroa. Alla olevat kaavat, esimerkkilaskut ja vuoden 2026 muutokset auttavat sinua tarkistamaan laskutuksen ja hinnat ilman arvailua.
Yleinen verokanta: 25,5 %
Alennettu verokanta 1 (1.1.2026 alkaen): 13,5 %
Alennettu verokanta 2: 10 %
ALV:n laskentakaava: veroton × verokanta
Pikakatsaus
- Suomen arvonlisäverokannat ovat 25,5 %, 13,5 % ja 10 % 1.1.2026 alkaen (Verohallinto (viranomainen)).
- Veron määrä lasketaan kertomalla veroton hinta verokannalla desimaalilukuna (Verohallinto (viranomainen)).
- Verollinen hinta = veroton hinta + (veroton hinta × verokanta) (Economt (laskutuspalvelu)).
- Yksittäisten tuotteiden tai palveluiden verokohtelu voi vaatia tulkintaa Verohallinnon ohjeista.
- Mahdolliset verokantojen muutokset vuoden 2026 jälkeen eivät ole vielä tiedossa.
- 1.9.2024: yleinen verokanta nousi 24 %:sta 25,5 %:ii (Verohallinto (viranomainen)).
- 1.1.2026: elintarvikkeiden ja ravintolapalveluiden verokanta laski 14 %:sta 13,5 %:ii (Verohallinto (viranomainen)
- Verohallinto päivittää ALV-ohjeet ja -laskurit säännöllisesti (Verohallinto (ALV-laskuri)).
>4Mitä seuraavaksi
Käytä ALV-laskuria ennen laskutusta ja tarkista verollinen loppusumma.
Selvitä, koskeeko yrityksesi myyntiä alennettu 13,5 %:n tai 10 %:n verokanta.
Päiviä laskutusjärjestelmäsi verokannat: 25,5 %, 13,5 % ja 10 %.>
Keskeiset luvut ja kaavat
TietoArvoLähde
Yleinen verokanta25,5 %Verohallintosut/arvonlisaverotus/arvonlisaveroprosentit/” target=”_blank” rel=”noopener nofollow”>Verohallinto
<
Alennettu verokanta 2 10 % Verohallinto> <
ALV:n laskentakaava (netto → brutto) veroton × (1 + verokanta) Ecount <
ALV:n määrä (netto → ALV) veroton × verokanta Verohallinto <
Veroton hinta brutosta verollinen / (1 + verokanta) Verohallinto >
Esimerkkilaskut eri verokannoilla
Alla olevissa esimerkeissä 100 euron veroton hinta muutetaan verolliseksi kullakin verokannalla. Kaava on veroton hinta × (1 + verokanta) (Ecount (laskutuspalvelu)).
<:table class="n24-table">
Veroton summa Laskutuskausi Verokanta Verollinen hinta ALV:n määrä 100,00 € 1 kk 25,5 % 125,50 € 25,50 € <
100,00 € 1 kk 13,5 % 113,50 € 13,50 € <
100,00 € 1 kk 10 % 110,00 € 10,00 € Esimerkkilaskut on laskettu yhden laskutusjakson ajalta. ALV ei riipu laskutusjaksosta vaan aina verottomasta hinnasta ja verokannasta.
>
Miten ALV 25,5 % lasketaan?
Kaava: ALV = veroton hinta × 0,255. Verollinen hinta = veroton hinta × 1,255.
Yleinen arvonlisäverokanta on 25,5 % (Verohallinto (viranomainen)). Se koskee kaikkia tavaroita ja palveluita, joille ei ole säädetty alennettua verokantaa. ALV lasketaan aina verottomasta eli nettohinnasta: kerro hinta 0,255:llä, niin saat veron määrän euroina.
Kaava ALV:n laskemiseen 25,5 %:n verokannalla
ALV:n määrä = veroton hinta × 0,255. Verollinen hinta = veroton hinta + ALV. Kun käytät suoraa kerrointa, verollinen hinta = veroton hinta × 1,255 (Ecount (laskutuspalvelu)).
Esimerkki: ALV 25,5 % -laskutoimitus
100 euron veroton hinta: ALV = 100 € × 0,255 = 25,50 €. Verollinen hinta = 100 € + 25,50 € = 125,50 €. Rahalaskuri päätyy samaan: 100,00 € muuttuu 125,50 euroksi (Rahalaskuri (laskuripalvelu)).
<:ul class="n24-list n24-checks">
- Merkitse laskulle erikseen veroton hinta, verokanta ja ALV:n määrä.
- Pyöristä loppusumma vasta viimeisessä vaiheessa lähimpään senttiin.
Arvonlisäverotuksen ohjeistuksesta vastaa Suomessa Verohallinto, jonka omalla sivulla voit tarkistaa laskun virallisella ALV-laskurilla (Verohallinto (ALV-laskuri)).
>
Miten laskea ALV summasta?
<Verohallinnon kaava: ALV = sovelettava verokanta × verollinen hinta / (100 + sovelettava verokanta) (Verohallinto (ALV-laskuri)).
<Verottoman hinnnan laskeminen verollisesta hinnasta
Kun tiedät vain verollisen hinnan, vähennä ALV jakamalla: veroton hinta = verollinen / (1 + verokanta). Erotus verollisen ja verottoman välillä on ALV:n osuus.
<:table class="n24-table">
Verollinen hinta Verokanta ALV:n osuus Veroton hinta 125,50 € 25,5 % 25,50 € 100,00 € <
113,50 € 13,5 % 13,50 € 100,00 € <
110,00 € 10 % 10,00 € 100,00 € Esimerkki: tuotteen verollinen hinta on 125,50 € ja verokanta 25,5 %. Veroton hinta = 125,50 € / 1,255 = 100,00 €. ALV = 125,50 € − 100,00 € = 25,50 €.
Käytä tätä laskutapaa aina, kun hinnoittelu on sovittu verollisena eli ”sisältää ALV:n” -periaatteella. Muuten et tiedä, kuinka suuri osa myyntihinnasta on veroa, joka on tilitettävä Verohallinnolle.
>
Miten ALV lasketaan pois?
<Yleinen virhe: verollista hintaa ei saa kertoa luvulla 0,745. Oikea tapa on jakaa verollinen hinta kertoimella 1,255.
<ALV:n poistaminen hinnasta manuaalisesti
Veroton hinta = verollinen hinta / (1 + verokanta). 25,5 %:n verokannalla jakaja on 1,255, 13,5 %:n verokannalla 1,135 ja 10 %:n verokannalla 1,10. Kaava on sama kuin verollisesta hinnasta taaksepäin laskettaessa (Liikeidea (yritysopas)).
<:table class="n24-table">
Verollinen hinta Verokanta Veroton hinta ALV:n osuus 100,00 € 25,5 % 79,68 € 20,32 € Esimerkki: 100 euron tuote sisältää 25,5 % ALV:n. Veroton hinta = 100 € / 1,255 = 79,68 €. Poistettu ALV = 100 € − 79,68 € = 20,32 €.<
ALV 0 %:n hinnassajakoa ei tarvita. Kun verokanta on 0 %, verollinen ja veroton hinta ovat samat, ja laskulle merkitään hinta ilman arvonlisäveroa (Verohallinto (viranomainen)
Yritysostojen kohdalla tämä lasku kertoo suoraan vähennyskelpoisen ALV:n märän, jos yritys on arvonlisäverovelvollinen.
>Milloin voi laskuttaa ilman ALV?
Tilikauden liikevaihto on enintään 20 000 euroa, jolloin toiminta voi jäädä arvonlisäverovelvollisuuden ulkopuolelle (Verohallinto (viranomainen)an AALV 0 %: verokantaa, kuten viennissä.
<
Vähäisen liiketoiminnan raja on 20000 euroa tilikau dessa. Rajan alle jävä yrittäjä voi jättä ALV:n pois laskuilta, mutta samalla myös yrityksen omien otsojen arvonlisävero jä vähennyskelvottomaksi.
Ero: ALV 0 % on verokanta, jolloin veron märä on nolla euroa. Arvonlisäverovelvollisuuven ulkopuolleisuus tarkoittaa, että veroa ei merkitä laskuun lainka an.Jos merkitset laskuun virheellisesti verottoman myynnin, veronmaksuvelvollisuus ei poistu: arvonlisäverollinen tuote tai palvelu on silti verotettavaa, ja verottaja voi vaatia ALV:n maksettavaksi myöhemmin (Verohallinto (viranomainen)<)).<
Mikä ALV muuttui 2026?
Aikajana: 1.9.2024 yleinen verokanta nousi 25,5 %:iin → 31.12.2025 asti elintarvikkeiden verokanta oli 14 % → 1.1.2026 alkaen 13,5 %.
<Uudet ALV-kannat 1.1.2026 alkaen
Yleinen arvonlisäverokanta on ollut 25,5 % 1.9.2024 alkaen (Veronmaksajain Keskusliitto (veronmaksajien edunvalvoja)). Vuoden 2026 alussa muuttui alennettu 14 %:n verokanta, jota sovellettiin elintarvikkeisiin, rehuihin sekä ravintola- ja ateriapalveluihin. Verohallinnon mukaan 14 % oli voimassa 31.12.2025 saakka (Verohallinto (viranomainen)).
1.1.2026 alkaen näiden tuotteiden verokanta on 13,5 % (<Laskee.com (laskuripalvelu), <Laskutuskone (laskutuspalvelu)>). Käytännössä 100 euron veroton elintarvike-erä on verollisena 113,50 euroa vuonna 2026, kun se vuonna 2025 oli 114,00 euroa.
10 %:n alennettu verokanta pysi enna laan. Sitä soveletaa n seuravihi tuotetei hin ja palveluihi n (Rahalaskuri (laskuripalvelu)):
- Kirjat
- Lääkkeet
- Henkilökuljetukset
- Majoituspalvelut
- Pääsyliput kulttuuri- ja liikuntapalveluihi n<
<
Vaikutus yritysten laskutukseen
Kun myynti tapahtuu 1.1.2026 tai sen jäke en, laskussa on käytettävä 13,5 %:n verokantaa. Hygienia- ja inkontinenssituotteet sekä lasten vaipat siirtyivät aiemmin 14 %:n verokantaan, joten myös niihin sovelletaan 1.1.2026 alkaen 13,5 %:n verokantaa (Verohallinto (viranomainen)).
Päivitä laskutusjärjestelmäsi ennen seuraavaa laskutusta: poista 14 %:n verokanta käytöstä ja aseta tilalle 13,5 %.
Vahvistetut faktat
- Suomen arvonlisäverokannat ovat lakisääteisiä ja Verohallinnon vahvistamia: 25,5 %, 13,5 % ja 10 % (Verohallinto).
- ALV lasketaan aina verottomasta hinnasta (netto) kertomalla verokannalla (Verohallinto).
- Verollinen hinta (brutto) = nettohinta + ALV (Ecount).
- Yleinen verokanta on ollut 25,5 % 1.9.2024 alkaen (Veronmaksajain Keskusliitto).
- Elintarvikkeiden verokanta on 1.1.2026 alkaen 13,5 %, ja aiempi 14 % poistui (Verohallinto).
Mikä on epäselvää
- Mahdolliset uudet verokantamuutokset vuoden 2026 jälkeen eivät ole tiedossa.
- Yksittäisten tuotteiden verokohtelu voi vaatia erillistä tulkintaa Verohallinnon ohjeista.
”Arvonlisäveron määrä saadaan kaavalla sovellettava verokanta × verollinen hinta / (100 + sovellettava verokanta).”
–
”Muunnettaessa verottomasta hinnasta verolliseksi käytetään kaavaa veroton hinta × (1 + ALV/100).”
–
”Suomi on yleisen ALV-kannan 25,5 prosentin maa. Alennetut verokannat ovat 10 ja 13,5 prosenttia.”
–
Näin käytät ALV-laskuria: valitse verokanta (25,5 %, 13,5 % tai 10 %), syötä veroton hinta ja lue verollinen hinta sekä ALV:n määrä. Voit tarkistaa tuloksen myös Verohallinnon omalla laskurilla (Verohallinto (ALV-laskuri)).Lisälähteetvero.fi, laskuriplus.fi, calculic.com, laskinplus.fi, verkkotyokalut.com
Usein kysytyt kysymykset
Mitä tarkoittaa ALV 0 %?
ALV 0 % tarkoittaa, että tuote tai palvelu on arvonlisäverotonta. Tällöin myyjä ei lisää hintaan arvonlisäveroa.
Milloin ALV on 14 %?
14 %:n alv-kantaa sovellettiin 31.12.2025 saakka elintarvikkeisiin, rehuihin sekä ravintola- ja ateriapalveluihin. 1.1.2026 alkaen näiden verokanta on 13,5 % (Verohallinto).
Missä tuotteissa on 10 % alv?
10 %:n alv-kantaa sovelletaan esimerkiksi kirjoihin, henkilökuljetuksiin, liikuntapalveluihin ja lääkkeisiin (Verohallinto).
Miten lasken ALV 0 hinnan?
ALV 0 % -hinta on sama kuin veroton hinta. Laskuun merkitään hinta ilman arvonlisäveroa.
Milloin voi myydä ilman alv?
Kun yrityksen tilikauden liikevaihto on enintään 20 000 euroa, se voi jäädä arvonlisäverovelvollisuuden ulkopuolelle. Myös osa palveluista, kuten terveydenhuolto ja koulutus, on arvonlisäverotonta (Verohallinto).
Mikä on elintarvikkeiden ALV vuonna 2026?
Elintarvikkeiden arvonlisäverokanta on 1.1.2026 alkaen 13,5 %. Aiempi 14 %:n verokanta poistui käytöstä vuoden 2025 lopussa (Verohallinto).
Lue myös: ALV-laskuri 2026 – Laske arvonlisävero helposti (25,5 %, 13,5 %, 10 %) | Toiminimi laskutus laskuri – Laske oikea laskutushinta
- Verohallinto päivittää ALV-ohjeet ja -laskurit säännöllisesti (Verohallinto (ALV-laskuri)).