YEL-maksu on yrittäjän lakisääteinen eläkevakuutusmaksu, joka lasketaan vahvistetusta YEL-työtulosta. Vuonna 2025 alle 53-vuotiaiden yrittäjien YEL-maksuprosentti on 24,1 prosenttia työtulosta. Tämä artikkeli opastaa, miten YEL-maksu lasketaan ja miten työtulo määräytyy, jotta voit tehdä oikeita päätöksiä eläke- ja sosiaaliturvasta.
YEL-maksuprosentti (alle 53 v.): 24,1 % (2025) | YEL-työtulon vähimmäismäärä: 8 000 €/v (2025) | YEL-vakuutuksen kattavuus: Eläke, työkyvyttömyys, perhe-eläke | YEL-maksun verovähennyskelpoisuus: Kyllä, 100 % | YEL-ilmoituksen määräaika: 2 kuukautta toiminnan alusta
Pikakatsaus
- YEL-työtulon vähimmäismäärä vuonna 2025 on 8 000 € vuodessa (Eläketurvakeskus).
- YEL-maksuprosentti on 24,1 % alle 53-vuotiaille yrittäjille (2025) (Varma).
- YEL-vakuutus on pakollinen, jos yritystoiminnan jatkuttua vähintään 4 kuukautta ja työtulo ylittää vähimmäisrajan (Elo).
- Tarkka YEL-maksuprosentti voi muuttua vuosittain valtion päätöksellä.
- YEL-uudistus 2028 voi muuttaa työtulon määräytymistä ja maksun laskentaa.
- Laske oma YEL-maksusi käyttämällä laskuria.
- Tarkista YEL-työtulosi vuosittain ja tee tarkistusilmoitus vakuutusyhtiöön.
- Harkitse YEL-työtulon nostamista, jos haluat parempaa sosiaaliturvaa.
| Ominaisuus | Arvo |
|---|---|
| YEL-työtulon vähimmäismäärä | 8 000 €/vuosi (2025) |
| YEL-työtulon enimmäismäärä | Ei rajoitusta; tosiasiallinen työpanoksen arvo |
| YEL-maksuprosentti (alle 53 v.) | 24,1 % (2025) |
| YEL-maksuprosentti (53–62 v.) | 25,6 % (2025) |
| YEL-maksun verovähennys | 100 % vähennyskelpoinen |
| YEL-vakuutuksen kattavuus | Eläke, työkyvyttömyyseläke, perhe-eläke, kuntoutus |
| YEL-työtulon tarkistusväli | Vuosittain tai toiminnan muuttuessa |
| YEL-vakuutuksen alkaminen | Yrittäjän toiminnan alusta, jos ylittää vähimmäisrajan |
| Suositeltava työtulo aloittavalle | 8 000–15 000 €/v (riippuu yrityksen tuotoista) |
Esimerkkejä YEL-maksun laskemisesta
| Työtulo (€/v) | Aika (kk) | Maksuprosentti | Kuukausierä (€) | Vuosimaksu (€) |
|---|---|---|---|---|
| 10 000 | 12 | 24,1 % | 200,83 | 2 410,00 |
| 15 000 | 12 | 24,1 % | 301,25 | 3 615,00 |
| 20 000 | 12 | 24,1 % | 401,67 | 4 820,00 |
Vahvistetut faktat
- YEL-maksuprosentti on 24,1 % (alle 53-vuotiaat) ja 25,6 % (53–62-vuotiaat) vuonna 2025 (Varma).
- YEL-työtulon vähimmäismäärä on 8 000 € vuodessa (Eläketurvakeskus).
- YEL-vakuutus on pakollinen yrittäjälle, jonka työtulo ylittää vähimmäisrajan ja yritystoiminta on kestänyt yli 4 kuukautta (Ilmarinen).
- YEL-maksu on 100 % verovähennyskelpoinen (Varma).
Mikä on epäselvää
- YEL-maksuprosentti voi nousta tai laskea tulevina vuosina indeksikorotusten myötä.
- YEL-uudistuksen 2028 tarkat vaikutukset työtulon laskentaan ovat vielä epäselviä.
”YEL-vakuutus on yrittäjän eläke- ja sosiaaliturvan perusta. Sen avulla yrittäjä kerryttää eläkettä, työkyvyttömyyseläkettä ja perhe-eläkettä.”
”YEL-maksu pysyy vuonna 2025 samalla tasolla kuin vuonna 2024. Alle 53-vuotiaiden maksu on 24,10 % ja 53–62-vuotiaiden 25,60 % työtulosta.”
– Elo (Eläkevakuutusyhtiö)
”Finanssivalvonta valvoo YEL-vakuutuskäytäntöjä ja varmistaa, että vakuutusyhtiöt noudattavat lainsäädäntöä.”
Paljonko yeliä on pakko maksaa?
YEL-maksun vähimmäismäärä lasketaan vähimmäistyötulosta, joka vuonna 2025 on 8 000 euroa vuodessa (Varma). Tämä tarkoittaa, että jos valitset vähimmäistyötulon, YEL-maksusi on 24,1 % x 8 000 € = 1 928 € vuodessa (noin 160,67 €/kk) (Varma).
Yrittäjä, jolla on 10 000 euron työtulo, maksaa YEL-maksua 2 410 euroa vuodessa (200,83 €/kk) (Elo). Tarkka summa riippuu siis valitusta työtulosta ja maksuprosentista. YEL-maksun vähimmäismäärä on siis noin 1928 euroa vuodessa vuonna 2025.
Miten lasketaan YEL-maksu?
Kaava on yksinkertainen: YEL-maksu = YEL-työtulo × maksuprosentti. Jos työtulosi on 15 000 euroa vuodessa ja olet alle 53-vuotias, maksu on 15 000 € × 24,1 % = 3 615 € vuodessa (301,25 €/kk). Maksuprosentti vaihtelee iän mukaan: 24,1 % (alle 53 v. ja yli 62 v.) ja 25,6 % (53–62 v.) vuonna 2025 (Elo).
YEL-maksu on 100-prosenttisesti verovähennyskelpoinen, mikä tarkoittaa, että maksun voi vähentää yrityksen verotuksessa (Ilmarinen). Käytä YEL-laskuria (Työeläke.fi) arvioidaksesi maksusi eri työtuloilla.
Miten YEL työtulo määräytyy?
YEL-työtulo vastaa arvioitua työpanoksen arvoa yrityksessä, ei yrityksen liikevaihtoa tai voittoa (Elo). Vähimmäismäärä on 8 000 euroa vuodessa (2025) (Elo), ja ylärajaa ei ole, mutta työtulon on oltava realistinen suhteessa työmäärään ja toimialaan.
Yrittäjä voi itse ilmoittaa työtulon, mutta sen on oltava realistinen – liian pieni työtulo heikentää sosiaaliturvaa, liian suuri kasvattaa maksua. Arvioinnin tukena voi käyttää Työeläke.fi:n työtulolaskuria (Työeläke.fi), johon syötetään toimiala ja arvio liikevaihdosta.
Milloin YEL ei tarvitse maksaa?
YEL-vakuutus on pakollinen, jos olet 18–67-vuotias, työskentelet omassa yrityksessäsi, toiminta kestää vähintään 4 kuukautta ja työtulo ylittää vuoden 2025 alarajan 9 208,43 euroa (Elo). Jos työtulosi jää alle 9 208,43 euron vuodessa, YEL-maksua ei tarvitse maksaa.
Tämä tarkoittaa, että voit tienata noin 767 euroa kuukaudessa ilman YEL-maksua (vuonna 2025). Jos yritystoimintasi on lyhytaikaista (alle 4 kk), YEL-vakuutusta ei myöskään vaadita. Tarkista aina ajantasaiset rajat vakuutusyhtiöltä.
Miten voin pienentää YEL-maksuja?
YEL-maksua ei voi suoraan pienentää ilman, että työtulo laskee. Jos haluat pienentää maksua, voit harkita työtulon laskemista, mutta sen on oltava realistinen suhteessa työpanokseesi – muuten eläke- ja sosiaaliturvasi heikkenee merkittävästi (Ilmarinen).
YEL-maksu on 100-prosenttisesti verovähennyskelpoinen, mikä vähentää efektiivistä kustannusta. Jos yrityksesi voitot ovat pienet, voit ilmoittaa työtulon lähelle vähimmäismäärää (8 000 €/v). Finanssivalvonta valvoo, että työtulot ovat realistisia. Tee tarkistusilmoitus vakuutusyhtiöösi, jos tulosi muuttuvat.
Mitä jos ei maksa YEL?
Jos et maksa YEL-maksua, vakuutusyhtiö lähettää maksumuistutuksia ja perii viivästyskorkoa. Pitkittyneessä laiminlyönnissä vakuutus voidaan lakkauttaa, mikä tarkoittaa menetettyä eläke- ja sosiaaliturvaa (Finanssivalvonta). Yrittäjällä on kuitenkin oikeus hakea maksujärjestelyä tai lykkäystä.
Vakavissa tapauksissa Eläketurvakeskus (ETK) voi periä maksamattomat maksut ulosotossa. YEL-maksun laiminlyönti voi estää sairaus- ja työttömyysturvan maksamisen. Ota aina yhteys vakuutusyhtiöön, jos maksu tuottaa ongelmia.
Usein kysytyt kysymykset
Mitä YEL-maksu kattaa?
YEL-maksu kattaa yrittäjän eläkevakuutuksen, työkyvyttömyyseläkkeen, perhe-eläkkeen ja kuntoutuksen (Varma).
Voinko muuttaa YEL-työtuloani kesken vuoden?
Kyllä, voit tehdä tarkistusilmoituksen vakuutusyhtiöösi, jos työtulosi muuttuu pysyvästi (Ilmarinen).
Paljonko voi tienata ilman YEL-maksua?
Noin 9 208,43 euroa vuodessa (767 €/kk) vuonna 2025 (Varma).
Mikä on halvin YEL?
Halvin YEL on vähimmäistyötulolla (8 000 €/v), mikä tuottaa noin 1 928 € vuosimaksun alle 53-vuotiaalle.
Miten YEL muuttuu 2026?
Vuoden 2026 indeksikorotus noudattaa ansiotasoindeksiä. YEL-uudistuksen 2028 vaikutukset ovat vielä epäselviä.
Miten päästä eroon YEL-maksuista?
Ainoa tapa on lopettaa yritystoiminta tai varmistaa, että työtulo jää alle vähimmäisrajan (9 208 €/v).
Mikä on YEL-maksun tuloraja?
Tuloraja on vähimmäismäärä 8 000 €/v (2025). Ylärajaa ei ole, mutta työtulon on oltava realistinen.
Mitä jos YEL-maksuni on liian suuri?
Ota yhteys vakuutusyhtiöön ja harkitse työtulon tarkistamista. Voit myös hakea maksujärjestelyä.
Lue myös: Yrittäjän tuntiveloitus laskuri – Laske oikea tuntihinta 2026 | Finnvera-yrittäjälaina: korko, ehdot ja hakeminen 2024